內部稽核

目的

北祥科技服務內部稽核協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

範圍

北祥科技服務內部稽核單位依據「內部稽核實施細則」評估和提高公司的內部控制、風險管理和治理程序的有效性，進行例行性及專案稽核，其範圍包含公司內部所有作業及其子公司。

組織

1.北祥科技服務內部稽核單位隸屬於董事會。
2.稽核主管之任免依法令規定由董事會核定，其餘項目由稽核主管簽報董事長核定。

作業

1.內部稽核單位依風險評估結果擬訂每年度稽核計畫，並提報董事會議通過後執行。
2.係依照稽核計畫按月執行稽核，另視營運需要不定期執行專案稽核。 將查核結果充分溝通，對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項，據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，至少按季作成追蹤報告至改善為止，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。
3.內部稽核人員應於稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱。如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各獨立董事。
4.稽核主管列席董事會，每季定期報告內部稽核作業執行情形。